（2）办理本钱：企业具有现金，会发作办理用度

　　（2）办理本钱：企业具有现金，会发作办理用度。办理本钱是一种牢固本钱，与现金持有量之间无较着的比例干系。

　　（1）时机本钱：企业持有现金则不克不及将其投入消费运营举动理财资讯，落空因而而得到的收益理财资讯。现金具有量过量，时机本钱价格将大幅度上升。

　　防备性需求：置存现金以防发作不测付出。普通现金流量不愿定性越大，防备性现金的数额也就应越大。但与企业短时间告贷融资才能成反比。

　　买卖性需求：置存现金以用于一样平常营业的付出。企业必需保持恰当的现金余额，才气使营业举动一般地停止下去。

　　别离计较各类计划的时机本钱、办理本钱理财参谋、欠缺本钱之和理财资讯理财参谋，从当选出总本钱之和最低的现金持有量，即为最好现金持有量。

　　（3）欠缺本钱：因缺少须要的现金，不克不及对付营业开支所需而使企业承受丧失或为此支出的转换本钱等价格。现金欠缺本钱随现金持有量的增长而降落，随现金持有量的削减而上升理财参谋。

　　专指非金融企业为增强对闲置资金的办理，进步资金利用效益，用企业闲置资金投资金融理财富物的举动。

　　谋利性需求：置存现金用于不服常的购置时机。如遇恰当机会购入便宜原质料、价钱有益的有价证券等。

　　企业对外投资的目标是让闲置资金获得有用的操纵。在不影响一样平常运营中，能获得必然收益。只是收益与风险常常相伴而生，企业的每次投资也都伴跟着风险理财参谋，因而怎样停止风险的辨认与掌握就成了主要课题理财资讯理财参谋。 本次课程起首对企业投资理财的标的目的和方法停止了解说，厥后对投资过程当中触及到的各项风险和风险应对步伐停止体系的引见，并附着大批上市公司投资案例，协助学员在理解企业投资风险根底上，轻松片面的把握企业投资风险管控的办法。 苏金岩教师，注册办理征询师，国际注册内部审计师（CIA），资产评价师。持久效劳于上市公司、央企和大型企业团体，此中专事内控、风险办理征询事情已近10年理财参谋。具有多范畴复合常识构造和实际与理论相分离的两重经历，存眷专业范畴最新开展静态，重视内控办理与其他办理实际的融通，努力于探求成绩素质和办理思惟的中心。

　　分离本课题，一方面是研讨企业能否有闲置资金，另外一方面是研讨企业怎样停止现金办理，在均衡风险、活动性与收益之间做出挑选。