一、单项选择题(本类题共90小题，每小题0.5分，共45分

　　一、单项选择题(本类题共90小题，每小题0.5分，共45分。以下各小题所給出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分)

　　【解析】个人理财业务的客户应当是完全民事行为能力的自然人，以及无民事行为能力人、限制民事行为能力人的法定代理人。

　　【解析】诚实信用原则是指民事活动中，民事主体应该诚实、守信用，正当行使权力和义务。诚实信用原则是民事活动中最核心、最基本的原则。

　　A.没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任

　　B.第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实施民事行为给他人造成损害的，仅由行为人负连带责任

　　C.代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动的，或者被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的，仅由代理人负连带责任

　　①没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任未经追认的行为，由行为人承担民事责任。本人知道他人以本人名义实施民事行为而不作否认表示的，视为同意。

　　④第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实施民事行为給他人造成损害的，由第三人和行为人负连带责任。

　　⑤代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动的，或者被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的，由被代理人和代理人负连带责任。

　　①代理期间届满或者代理事务完成;②被代理人取消委托或者代理人辞去委托;③代理人死亡;④代理人丧失民事行为能力;⑤作为被代理人或者代理人的法人终止。

　　【解析】资产负债表反映某一时点上个人/家庭/企业的财务状况;损益表和利润表都是反映个人/家庭/企业在某一特定期间经营成果的报表;现金流量表是反映个人/家庭/企业在一定时期内，获取现金及支付现金情况的报表。

　　【解析】PV=FV/(1+r)n。PV代表现值，FV代表终值，r代表折现率、投资报酬率或通货膨胀率，n代表期数。

　　9.【题干】根据客户的年龄和风险承受能力，将一部分资产投资于风险型资产，另一部分资产以银行存款、国债等安全型资产持有，这在投资规划中称为()。

　　【解析】在专业理财服务中大学生理财新观念，理财师在投资规划中最重要的工作是根据客户的需求，风险属性，以及相关投资方法，按不同的比例把客户的资产科学地配置在不同的资产类别中，其中包括股票、债券、不动产、现金等，即资产配置。

　　【解析】《证券法》第139条规定，证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独管理。

　　A.单独或者通过合谋，集中资金优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券价格或者证券交易量

　　【解析】操纵证卷、期货市场罪，是指以获取不正当利益或者转嫁风险为目的，集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，自买自卖期货合约，操纵证卷、期货市场的假象，诱导或者致使投资者在不了解事实的情况下作出准确投资决定，扰乱证卷、期货市场秩序的行为。

　　【解析】根据《银行业从业人员职业操守》第5条的规定，银行业从业人员应当遵守法律法规、行业自律规范以及所在机构的规章制度。

　　【解析】总额差异的重要性大于细目差异;要定出追踪的差异金额和比率门槛;依据预算的分类个别分析;如果实在无法降低支出，就要设法增加收入。

　　【解析】分析客户保险需要是制订保险规划的原则，在制订保险规划前应考虑以下三个因素：适应性、客户经济支付能力、选择性。

　　【解析】基金的风险是指购买基金遭受损失的可能性。基金损失的可能性取决于基金资产的运作。投资基金的资产运作风险也包括系统性风险和非系统性风险。尽管基金通过组合投资分散风险，但基金的资产运作无法消灭风险，并且可能由于基金管理人运作不当加剧亏损理财高深知识。

　　20.【题干】赵小姐投资一个项目，第一年收到4000元，以后每年增长3%，年利率为6%，则该理财产品的现值约为()元。

　　21.【题干】王先生想为母校成立一项永久性奖学金，现在投资400000元，年利率为8%，则该项奖学金每年能够颁发的金额为()元。

　　22.【题干】某市建立一项永久性奖学金，每年向该市的文理科状元各颁发3万元，年利率为5%，则该项奖学金的本金是()元。

　　23.【题干】李先生想要4年分期付款购买汽车，每年年末支付200000元，若年利率为6%，则该项分期付款相当于现在一次性支付现金()元。

　　【解析】永续年金是在普通年金的基础上发展起来的，是期末发生的，永续年金可以看作是普通年金的特殊形式。

　　25.【题干】某企业3年后一次还清所欠债务20000元，若年利率为6%，则应从现在起每年年末等额存入银行()元理财高深知识。

　　26.【题干】2007年以来，由于国内的消费物价指数屡创新高，中国人民银行从2007年3月18日开始连续6次加息，金融机构一年期存款基准利率由2.52%升至4.14%，预期未来利率水平仍将上升。此时的理财策略调整建议可以采取()。

　　【解析】在利率已是处于比较高的水平、预期未来利率水平仍将上升的情况下，国内企业的生产成本比较高，利润下降，此时股票和基金会面临下跌风险。利率上升，人民币处于升值的态势，回报增加，此时不宜将人民币兑换成外币，应减少外汇资产的配置、增加存款等固定收益类产品的配置。

　　27.【题干】张先生为了给女儿准备教育储蓄金，在未来的10年里，每年年底都申购10000元的债券型基金，年收益率为8%，则10年后张先生准备的这笔储蓄金为()元。

　　【解析】债券是投资者向政府，公司或金融机构提供资金的债权凭证，表明发行人负有在指定日期向持有人支付利息，并在到期日偿还本金的责任。具有偿还性、流动性、安全性和收益性。

　　【解析】20世纪60年代，美国芝加哥大学财务学家尤金·法玛提出了著名的有效市场假说理论》;1952年，哈里·马柯维茨发表了一篇题为《证券组合选择》的论文，标志着现代证券组合理论的开端;夏普、特雷诺和詹森三人分别于1964年、1965年和1966年提出了著名的资本资产定价理论(CAPM);1976年，理查德·罗尔提出套利定价理论(APT)。

　　【解析】成长型的客户一般是有一定的资产基础、一定的知识水平、一定的风险承受能力的人士，他们愿意承受一定的风险，追求较高的投资收益，但是又不会像进取型的人士过度冒险投资那些具有高度风险的投资工具。因此，他们往往选择适合长期持有，既可以有较高收益、风险也较低的产品，如开放式股票基金、大型蓝筹股票等。成长型客户可以投资除了高风险理财产品外的理财产品和投资工具。

　　31.【题干】直接标价法下1美元=7元人民币、1英镑=2美元大学生理财新观念，则直接标价法下人民币与英镑的汇串为()。

　　【解析】直接标价法下1美元=7元人民币、1英镑=2美元，则直接标价法下人民币与英镑的汇串为2×7=14。

　　33.【题干】银行业从业人员应对所在机构负有城实信用义务，切实履行岗位职责，维护所在机构商业信誉是()准则的内容。

　　【解析】银行业从业人员应遵循的勤勉尽职准则包括对所在机构负有城实信用义务，切实履行岗位职责，维护所在机构商业信誉。

　　【解析】根据《银行业从业人资职业操守》第10条的规定，从业人员应熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、风险、法律关系、业务处理流程以及风险控制框架。

　　【解析】银行理财产品要素所包含的信息分为三大类：产品开发主体信息、产品目标客户信息和产品特征信息。其中产品特征信息包括产品标的资产类型、风险等级、委托币种、产品结构、收益类型、交易类型、预期收益率、银行终止权、客户赎回权、委托期限、气息日期、到息日期、付息日期、起售日期等。

　　39.【题干】商业银行应确定不同投资产品或理财计划的销售起点，下列关于理财产品的销售起点，说法正确的是()。

　　【解析】根据《综合理财服务的风险管理》第三十四条:保证收益理财计划的起点金额，人民币应在5万元以上，外币应在5000美元(或等值外币)以上;其他理财计划和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财计划的起点金额，并依据潜在客户群的风险认识和承受能力确定。

　　【解析】根据《商业银行法》第二十二条：商业银行的分支机构不具有法人资格，在总行的授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。

　　【解析】根据《商业银行法》第43条的规定，我国金融业实行分生经营原则，商业银行不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者由非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。

　　【解析】《商业银行法》第七十六条：商业银行有下列情形之一，由中国人民银行责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍一下罚款;没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，中国人民银行可以建议国务院银行业监督管理机构责令停业整顿或吊销其营业许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任：未经批准办理结汇、售汇的。未经批准在银行间债券市场发型、买卖金融债券或者到境外借款的。违反规定同业拆借的。

　　【解析】在强型有效市场中，证券价格总是能及时充分地反映所有相关信息，包括所有公开的信息和内幕信息。

　　【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第54条的规定，商业银行个人理财业务人员应满足的资格要求不包括具备国家理财规划师资格。

　　【解析】根据《商业银行个人理财管理暂行办法》第二十七条：商业银行销售理财计划汇集的理财资金，应按照理财合同约定管理和使用。

　　52.【题干】由出票人开立一张远期汇票大学生理财规划大赛，以银行为付款人，命令其在确定的将来日期支付一定金额给收款人的汇票是()。

　　53.【题干】外商独资银行、中外合资银行的分支机构在总行授权范围内开展业务，其民事责任由()承担。

　　【解析】《外资银行管理条例》第三十条：外商独资银行、中外合资银行的分支机构在总行授权范围内开展业务，其民事责任由总行承担。

　　54.【题干】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，商业银行开展个人理财业务有下列情形，并造成客户经济损失的，应按照有关法律规定或者合同的约定承担责任，但不包括()。

　　【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第65条规定，商业银行开展个人理财业务有下列情形之一，并造成客户经济损失的，应按照有关法律规定或者合同的约定承相责任：

　　①商业银行未保存有关客户评估记录和相关资料，不能证明理财计划或产品的铕售是符合客户利益原则的;

　　【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，个人理财业务中违反法律、法规应承担的法律责任包括民事责任行政监管措施与行政处罚刑事责任

　　56.银信合作产品投资于权益类金融产品或具备权益类特征的金融产品，且聘请第三方投资顾问的，应提前()个工作日项监管部门事前报告。

　　【解析】《关于进一步规范银信合作有关事项的通知》规定，银信合作产品投资于权益类特征的金融产品，且聘请第三方投资顾问的，应提前10个工作日向监管部门报告。

　　57.【题干】某银行从业人员在为客户提供理财顾问服务中，要求收取客户当年收益的20%作为回报，这名从业人员的行为构成了()。

　　【解析】根据《刑法》第一百四十八条：银行或者其他金融机构的工作人员在金融活动中索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，或者违反国家规定，收受各种名义的回扣、收付费，归个人所有的，构成公司、企业人员受贿罪。

　　【解析】根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第14条第1款的规定，个人理财业务管部门的内部调查监督，应在审查个人理财顾问服务的相关记录、合同和其他材料等基础上，重点检查是否存在错误销售和不当销售情况。

　　B.客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务大学生理财规划大赛，一般产品销售和可以直接为其提供服务

　　【解析】根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十条：客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和应该将客户移交给理财业务人员。

　　60.【题干】商业银行开展个人理财顾问服务，应建立客户的评估报告制度，下列关于评估报告制度说法不正确的是()。

　　B.对于投资金额较大的客户，评估报告除应经个人理财业务部门负责人审核批准外，还应送交董事会审核

　　【解析】商业银行开展个人理财顾问服务，对于投资金额较大的客户，评估报告除应经个人理财业务部门负责人审核批准外理财高深知识，还应经其他相关部门或者商业银行主管理财业务的资责人审核。

　　62.【题干】王先生去年初以每股20元的价格购买了1000股中国移动的股票，过去一年中得到每股1.30元的红利，年底时以每股25元的价格出售，其持有期收益率为()。

　　B.个人理财业务的风险一般是客户承担或者商业银行和客户共同承担的，储蓄的风险是商业银行独立承担的

　　D.个人理财业务中客户的资产不与商业银行其他资产严格区分相互独立，而信托中财产性质是登记并与受托人的财产严格区分的

　　【解析】根据《信托法》第43条的规定理财高深知识，信托业务的受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

　　【解析】明确理财目标的具体步骤：①了解客户基本信息;②征询客户的期望目标;③初步评估理财目标的可行性和合理性;④调整理财目标，使其合理可行。

　　【解析】购买保险产品转移的是人身风险和财产损失风险;分散投资可以降低投资风险;通过法律手段对信用风险进行保全;选择优秀的理财师可以控制理财规划服务过程中的合规风险和操作风险等。

　　【解析】连续性原则的内容是：理財师应向客户提供持续的信息反馈、建议和专业指导意见;同时，要为客户建立完整的客户档案，即使在本人因为工作调动等原因不能再服务客户时，不同的理财师也可以为某一特定客户的理财方案的执行和实施提供连续性金融服务。

　　【解析】降低执行理财规划方案中资金成本因素影响的原则有与客户重复沟通，有明确的预期强调理财规划方案的整体性总体把握方案执行进度降低客户的资金成本、费率

　　70.【题干】某公司本年起每年年末存入银行一笔固定金额的款项，若采用最简便算法计算n年后的本利和，则应选用的时间价值系数是()。

　　【解析】每年年末存入银行一笔因定金额的款项，是期末普通年金的形式，求n年后的本利和，就是求期末普通年金的终值，用普通年金终值系数是最简便的计算方法。

　　【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第九条：在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。

　　【解析】银行承兑汇票的第一债务人是银行，出票人负有第二责任;储蓄业务是银行的负债业务，是银行的主要资金来源，银行需承担全部风险;《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第12条和第14条规定，保证收益的理财计划和保本浮动收益理财计划的风险由银行和客户共同承拉。

　　73.【题干】审慎性原则是商业银行在开展个人理财业务时必须遵循的原则，某银行的理财经理在面对个人理财客户时违反了审慎性原则的是()。

　　【解析】商业银行开展个人理财业务应向客户销售适宜的投资产品，牛市行情下，建议一对退休夫妇将退休金全部申购股票型基金违反了审慎性原则。

　　B.在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理

　　【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第10条规定，商业银行在綜合理财服务活中，可以向特定目标客户群销售理财计划。

　　76.【题干】—张10年期、票面利率10%、市场价格950元、面值1000元的债券，若债券发行人在发行1年后将债券赎回，赎回价格为1060元，且投资者在赎回时获得当年的利息收入，则提前赎回收益率为()。

　　【解析】提前赎回收益率的计算公式为： ,P表示债券的市场价格，It表示第t期利息支出，n表示提前赎回日的时期数，Mn表示提前赎回价格，i表示提前赎回收益率;代入本题数据950=1000×10%/(1+i)+1060/(1+i)，可得到提前赎回收益率为22.1%。

　　【解析】人生事件规划属于个人理财规划内容之一，包括教育规划和退休规划和遗产规划，其中教育规划包括个人教育规划和子女教育规划。

　　【解析】资产负债表中“净资产=资产-负债”，现金偿还债券的行为改变了资产和负债，净资产没有发生变化;用现金购买房产的行为改变了流动资产和固定资产，总资产没有发生变化，净资产也没有发生变化。

　　【解析】随机漫步也叫随机游走，是指股票价格的变动是随机的，不可预测的。股价的随机变化表明市场是正常运作的或者说是有效的。股票价格只对新的信息作出上涨或下跌的反应。在市场均衡的条件下，股价能反映所有的信息，而一旦市场偏离均衡，出现某些获利机会，会有人在极短的时间去填补这一空隙，使市场趋于平衡。

　　【解析】客户的资产和负债、收入与支出属于财务信息，房地产升值预期和客户风险厌恶系数属于客户的非财务信息，但是客户的风险厌恶系数是影响理财决策的最重要信息。

　　81.【题干】银行业从业人员提供理财顾问服务时，应掌握个人财务报表的分析，下列对个人财务报表的理解错误的一项是()。

　　【解析】银行业从业人员提供理财顾问服务时需要掌握的个人财务报表包括个人资产负债表和现金流量表。当负债离于所有者权益时，个人有出现财务危机的风险。个人现金流量表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具。

　　【解析】基金申购是指投资者到基金管理公司或选定的基金代销机构开设基金账户，按照规定的程序申请购买基金份额的行为。

　　【解析】保险兼业代理许可证的有效期限为3年，保险兼业代理人应在有效期满前2个月申请办理换证事宜。

　　86.【题干】王先生投资某项目初始投入10000元，年利率10%，期限为1年，每季度付息一次，按复利计算，则其1年后本息和为()元。

　　87.【题干】王先生投资5万元到某项目，预期名义收益率12%，期限为3年，每季度付息一次，则该投资项目有效年利率为()。

　　【解析】投资风险认知度是客户主现上对客户选择投资的影响程度，是不可量化的指标，因此不属于客户财务信息。

　　89.【题干】某银行客户面临临时性资金短缺的情况时，商业银行的理财从业人员可以建议该客户开立()。

　　90.【题干】现金管理是对现金和流动资产的日常管理，下列关于现金管理的目的，说法错误的是()。

　　【解析】现金管理是对现金和流动资产的日常管理。其目的在于：①满足日常的、周期性支出的需求;②满足应急资金的需求;③满足未来消费的需求;④满足财富积累与投资获利的需求。

　　二、多项选择题(本类題共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分)

　　【解析】个人理财业务的客户应当是完全民事行为能力的自然人以及无民事行为能力人、限制民事行为能力人的法定代理人。

　　【解析】根据《商业银行个人理财业务风险管现指引》第59条和第60条的规定可知，在新产品推出后，才需要对新产品的风隆状况进行定期评估，故B项不选。

　　5.【题干】商业银行开展个人理财业务涉及代理销售其他金融机构的投资产品，应对产品提供者的()进行评估。

　　【解析】商业银行开展个人理财业务涉及代理销售其他金融机构的投资产品，应对产品提供者的信用状况、经营管理能力、市场投资能力大学生理财规划大赛、风险处置能力进行评估。

　　8.【题干】商业银行有以下()情形的，由中国银监会监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　【解析】《商业银行法》第71条规定商业银行有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正有违法所得的没收违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的依法追究刑事责任：

　　③违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款，发放的;④出租、出借经营许可证的;

　　⑦违反国家规定从事信托投资和证券经营业务、向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资的;

　　【考点】个人理财业务相关法律法规——理财产品及销售相关法律法规——商业银行理财产品涉及的重要法律法规

　　【解析】属于银行业监管措施的有：要求银行金融机构报送报表和资料、与银行业金融机构高管人员谈话、对有的银行业金融机构实行接管或重组、查询、申请冻结有关机构及人员的账户。

　　【解析】商业银行申请取得基金托管资格，应具备的条件有：净资本和资本充足率符合有关规定、设有专门的基金托管部门、取得基金从业资格的专取人员达到法定人数、有安全有效的清算、交割系统、有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。

　　【解析】可以看作现金流的年金有：每月从社保部门领取的养老金、从保险公司领取的养老金、每个月定期定额缴纳的房屋月供、基金的定额定投、每月固定的房租。

　　D.商业银行应明确个人理财业务人员与一般产品销售人员的工作界限，禁止一般产品销售人员向客户提供咨询顾问意见、销售理财计划和产品

　　【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》和《商业银行个人理财业务风险管理指引》的规定可知，A、B、D、E项是符合监管规定的;商业银行除对理财计划所汇集的资金进行正常的会计核算外还应为每一个理财计划制作明细记录，因此C选项说法错误。

　　A.综合理财服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务

　　【解析】与理财顾问服务相比，综合理财服务的特点体现在：综合理财服务活动中客户授权银行代表客户按合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理

　　;综合理财服务更强调个性化的服务;按照服务的对象不同，综合理财业务可以进一步划分为私人银行业务和理财计划服务两个类别。

　　【解析】按照客户获取收益方式的不同，理财计划可以分为保征收益理财计和非保征收益理财计划。非保征收益计划按照客户是否保本又分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。

　　【解析】银行承兑汇票特征：(1)安全性高，信用度好。银行承兑汇票的承兑人是银行，银行是主债务人，相对于企业而言，银行承担债务的安全性较高。(2)信用度较好、灵活性好。对于持有银行承兑汇票的商业银行，在资金短缺时，可以向中央银行办理再贴现或向其他商业银行办理转贴现。

　　【解析】债券票面上的四个基本要素是：债券的票面价值即票面金额、债券的到期期限、债券的票面利率和债券发行者的名称。

　　【解析】一般来说，各国法律都规定，只有对保险标的有保利益才能为期投保;否则，这种投保行为是无效的。所谓可保利益，是指投保人对保险标的具有法律上承认的利益。可保利益应该符合三个要求：必须是法律认可的必须是客观存在的利益必须是可以衡量的利益

　　20.【题干】商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户销售理财计划，下列关于保证收益理财产品(计划)的说法正确的有()。

　　【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第24条规定保征收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保征收益。商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保征收益率。商业银行不得承诺或变相承诺除保证收益以外的任何可获得收益。

　　【解析】封闭式基金的基金规模固定，有固定存续期限，投资者不可以随时提出购买或者赎回申请，适合进行长期投资;开放式基金规模不固定，投资者在存续期内可随时申购基金单位。

　　【解析】当经济处于严重失衡下的高速增长时，总需求大大超过总供給，这将表现为高的通货膨胀率，这是经济形势恶化的征兆，此时经济中的各种矛盾会突出地表现出来，企业经营将面临困境，居民实际收入也将降低失衡的经济增长必将导致证券市场行情下跌，B、E项说法错误。

　　23.【题干】建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法正确的有()。

　　【解析】正确的内部控制制度有：个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准需要分析审核和报告、商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核、商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同。

　　【考点】个人理财业务相关法律法规——《商业银行个人理财业务管理暂行办法》——个人理财业务的风险管理

　　24.【题干】在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的相关资产的账单，账单应列明的信息有()。

　　【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第28条的规定，在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况。

　　【解析】商业银行申请开展个人理财业务，应当向中国银监会报送的材料包括由商业银行负责人签署的申请书、拟申请业务介绍、业务实施方案、商业银行内部相关部门的审核意见大学生理财规划大赛、中国银监会要求的其他文件和资料。(一式三份)

　　【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第58条和第59条的规定，理财计划的风险监测与控制情况是商业银行对个人理财业务的季度统计分析报告中的内容。

　　27.【题干】商业银行开展个人理财业务有以下()情形的，中国银监会可以依据相关规定对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　【解析】商业银行开展个人理财业务有：(1)违规开展个人理财业务造成银行或客户重大经济损失;(2)泄露或不当使用客户个人资料和交易信息记录造成严重后果;(3)挪用单独管理的客户资产;(4)未建立相关风险管理制度和管理体系，或虽建立了相关制度但未实际落实风险评估、监管与管控措施，造成银行重大损失;(5)利用个人理财业务从事洗钱、逃税等违法犯罪活动。中国银监会可以依据相关规定对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　【解析】净现值大于等于0，说明项目不亏损可以投资内部报酬率大于融资成本，项目有利可图，可以投资。

　　【解析】货币时间价值是个人理财业务的基础理论之一，几乎涉及所有理财活动，有人称货币时间价值为理财的“第一原则”。时间价值既是资源稀缺性的体现也是人类心理认知的反应，表现在信用货币体制下，当前所持有的货币比未来等额的货币具有更高的价值。

　　31.【题干】商业银行应当根据有关规定建立健全个人理财业务人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，相关人员必须具备的条件有()。

　　【解析】商业银行应当根据有关规定建立健全个人理财业务人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，相关人员必须具备的条件有具备必要的专业知识、行业经验和管理能力、充分了解所从事业务的有关法律法规和监管规则、理解所推介产品的风险特性、遵守从业人员职业道德。

　　【解析】《证券投资基金销售管理办法》第33条规定，基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符不得有下列情形：

　　⑤夸大或者片面宣传基金违规使用安全、保证、承诺、保险理财高深知识、避险、有保障、高收益、无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述;

　　C.本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于当日的对外支付，划转后可以结汇

　　【解析】符合规定办理个人外汇储蓄账户资金境内划转的有：本人账户间资金划转，凭有效身份、个人外汇提取现钞当日累计等值1万美元以下的，可以在银行直接办理

　　【考点】个人理财业务相关法律法规——理财产品及销售相关法律法规——个人外汇管理涉及的法律法规

　　【解析】《个人所得税法》第4条规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税;①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织领发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;②国债和国家发行的金融债券利息;

　　【解析】商业银行开展个人理财业务应遵守的基本原则有审慎性原则、建立风险管理体系原则、建立内部控制制度原则

　　A.商业银行应先调查客户的财产状况、投资经验、投资目的以及相关风险的认知和承受能力，评估客户是否适合购买所推介的产品，将评估意见告知客户双方签字

　　B.客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品时，但客户坚持要求购买的，商业银行应尊重客户意愿，无须列明商业银行的意见

　　【解析】客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品时，但客户坚持要求购买的，商业银行应尊重客户意愿，但必须列明商业银行的意见，因此B项说法错误;商业银行不应主动向未进行过衍生金融产品交易的客户推荐销售此类产品，因此C项说法错误;商业银行应用通俗易懂的法言说明相关产品的投资风险，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果，因此E项说法错误大学生理财规划大赛。

　　37.【题干】商业银行应在每一会计年度终了编制本年度个人理财业务报告。个人理财业务年度报告应全面反映()，并附年度报表。

　　【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十九条：商业银行应在每一会计年度终了编制本年度个人理财业务报告。个人理财业务年度报告，应全面反映本年度个人理财业务的发展情况，理财计划的销售情况、投资情况、收益分配情况，以及个人理财业务的综合收益情况等，并附年度报表。

　　【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第46条规定，商业银行开展以下个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会申请批准;

　　39.【题干】商业银行违反审慎经营规则开展个人理财业务或利用个人理财业务进行不公平竞争的，银行业监督管理机构应依据有关法律法规责令其限期修改逾期未改正的银行业监督管理机构依据有关法律法规可以采取的措施包括()。

　　【解析】客户在理财过程中会产生两种支出：义务性支出和选择性支出。义务性支出也称为强制性支出，是收入令必须优先满足的支出，包括A、B、D三项内容。C、E项内容属于选择性支出。

　　三、判断题(本类题共15每小题，每小题1分，共15分。请判断以下各小题的对错，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示。)

　　2.【题干】证券公司客户交易结算资金应当存放在证券登记结算公司，以每个客户的名义单独立户管理。()

　　【解析】根据《证券法》第139条的规定，证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。

　　【解析】永续年金是指无限期支付的年金，即一系列没有到期日的现金流。普通股指的是在公司经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份。

　　【解析】72法则是用作估计一定投资额倍增或减半所需要的时间的方法，不仅用于计算翻番的时间，也可用于计算减半的时间。

　　6.【题干】在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单提供应不少于3次。()

　　【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第28条规定，账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次。

　　7.【题干】商业银行应准备理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料，相关客户有权查询但是无权要求商业银行向其提供上述信息。()

　　【解析】商业银行应准备理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料，相关客户有权查询且要求商业银行向其提供上述信息。

　　【解析】结抅性理财产品是运用金融工程技术，将存款、零息债券等固定收益类产品与金融衍生品组合在一起而形成的一种新型金融产品。因此，结构性理财产品的回报率通常取决于挂钩资产。

　　9.【题干】目前我国市场上的理财产品大多数是结构性产品，即商业银行个人理财产品的收益率取决于其合约中指定的基础资产或基础变量的变化。()

　　【解析】目前我国市场上的理财产品大多数是结构性产品，即商业银行个人理财产品的收益率取决于其合约中指定的基础资产或基础变量的变化。

　　10.【题干】一个全面的财务规划涉及保险规划、税收规划、人生事件规划及投资规划等财务安排问埋，不涉及现金、消费及债务管理。()

　　【解析】现金、消费及债务管理是解决客户资金节余的问题，是理财规划的起点，是一个全面的财务规划必须涉及的。

　　12.【题干】理财师通过优质的理财规划方案可以帮助客户实现高收益低风险甚至无风险的理财目标。()

　　【解析】理财目标的确定需要遵循实事求是的原则，尊重金融实务中客观规律的存在，客户要追求高收益低风险甚至是无风险的投资结果，显然是有悖于客观规律的。

　　【解析】理财规划方案可以是单向理财目标的规划，也可以是涵盖客户所有主要理财目标的综合理财规划方案。

　　14.【题干】家庭收支平衡规划的目的是在不影响客户家庭生活品质和兼顾客户中、长期理财目标财务安排的基础上的收支平衡管理。()

　　【解析】家庭收支平衡规划的目的，不是简单保持家庭月或年 收支平衡或略有盈余，它包括在不影响客户家庭生活品质和兼顾客户中、长期理财目标财务安排的基础上的收支平衡管理。

　　【解析】银行理财产品风险包括政策风险、违约风险或信用风险、市场风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、提前终止风险等。对理财产品风险进行评估，并根据评估结果对理财产品进行分级。不同级别的理财产品适合不同风险承受能力的客户。选择优秀的理财师并不能控制风险。